Теневая экономика: криминологический аспект (по материалам Республики Дагестан)

экономика, работа субъектов рыночной экономики вне правового поля, преследующие корыстные цели и нарушающие нормы действующего законодательства. Это - реакция народа на неспособность коррумпированного государства удовлетворять основные потребности обнищавших масс[1].

Конец 60-х — начало 70-х годов прошлого века — растет интерес к теневой экономике, прежде всего, в развивающихся странах. Английский социолог К. Харт обнаружил, что горожане «третьего мира» в большинстве своём не имеют отношения к официальной экономической системе. Он впервые ввёл в научный оборот термин «неформальный сектор». Исследователь указывал, что разница между формальным и неформальным секторами — в различии между работой за заработную плату и самозанятостью. 

Впервые о теневой экономике упоминалось в Грузинской ССР, где настоящие «акулы бизнеса» появились не на базарах. Они обосновались в подпольных цехах, где производился ширпотреб, который в обычных магазинах было не найти[2].

Теневая экономика составляет в настоящее время примерно от 22 до 50 % российской экономики и, как считают специалисты,  ее «узаконение» может обеспечить рост производства в России более чем на 20 %[3].

В этой связи задача органов власти, используя различные методы правового, налогового регулирования, обеспечить обеление экономики, как на федеральном, так и на региональном уровне в целях  собираемости налогов.

Без легализации теневой экономики борьба с коррупцией бесперспективна. По оценкам экспертов, в Республике Дагестан теневая экономика составляет от 40 до 60% ВРП, а в отдельных сферах, например, в торговле, доходит до 2/3.[4].

Доля теневой занятости в экономике Дагестана составляет не менее 40-50%, сообщает пресс-служба правительства региона со ссылкой на премьер-министра Абдулмуслима Абдулмуслимова[5].

Основные сферы теневой экономики Дагестана:

Производство

• Сокрытие доходов легально функционирующих крупных и средних предприятий. Бизнес использует серые схемы ухода от налогов, есть факты полного уклонения от платежей[6]. 
• Занижение в официальных учётных и платёжных документах стоимости выполненных работ в строительстве. Например, по договорённости заказчика и подрядчика можно не отражать многие работы и услуги, проведя реальные расчёты наличными деньгами[7]. 
• Незаконный оборот продукции в потребительском рынке.[8]. 
• Торговля

• Рыночная торговля. Лишь малая часть продавцов использует кассовые аппараты. Попытки навести порядок в этой сфере, приводят к изобретению схем уклонения от закона, например, изменению формы организационно-правовой работы объекта[9].
• Незаконный оборот продукции в потребительском рынке. Например, контрафактные изделия, которые продаются «мимо кассы», не попадая ни в одну систему[10]. 
• Деятельность нестационарных торговых объектов. Малый бизнес редко имеет доступ к полке в разных форматах торговли из-за недостаточно широкого ассортимента, дорогой логистики и других причин[11].
•  Услуги

• Предоставление социальных услуг за вознаграждение (репетиторство, частная деятельность по предоставлению медицинских, туристических и санаторно-курортных услуг, сдача в наём жилья и др.).
• Неформальная трудовая деятельность в бюджетных секторах экономики — госуправлении, образовании, здравоохранении. Существенную часть зарплат в этих секторах платит региональный бюджет, что может приводить к теневой занятости[12].

 Финансы

• Сокрытие реальной прибыли предприятий и организаций путём искажения учёта и отчётности, нередко «двойной» бухгалтерии. Это распространённая практика, которая снижает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, который зачисляется в бюджеты регионов[13]. 
• Непрозрачность денежного оборота в некоторых сферах, например, в торговле, где практически нигде нельзя расплатиться банковской картой, только онлайн-переводом[14]. 

[15]Причины теневой экономики в Республике Дагестан:

- уход бизнеса в «тень»;

- дотационность региона;

- в сфере рыночной торговли, лишь малая часть продавцов использует кассовые аппараты;

-в республике в настоящее время осуществляют деятельность 34 рынка, из которых только 11 (32,3 %) имеют разрешение на право организации рынка, остальные осуществляют деятельность без статуса управляющей компании;

- отсутствие (в подавляющем большинстве случаев) возможности оплачивать покупки и услуги банковской картой, а это неприкрытый уход бизнеса в «тень»;

- в Махачкале десять тысяч маршруточников, ни один не является индивидуальным предпринимателем[16];

- занятость населения без оформления каких-либо трудовых договоров, контрактов, а также это кустарно-ремесленническое производство без соответствующей регистрации и т. п;

- высокий уровень общей безработицы;

- стремление к обеспеченной жизни;

- криминализованная экономика;

- хищения в сфере энергоносителей и газоснабжения, 35% (то есть, более трети!) поставляемого в республику газа элементарно разворовывается, питая как нигде не зарегистрированные предприятия кустарного типа, так и частные домовладения[17];

-высокий    уровень    налогового    бремени;

-в ряде случаев законодательные органы принимали  не  законы,  отражающие  потребности  общества,  а  различные распоряжения в интересах влиятельных групп, лоббировавших необходимые им  решения;

-незначительность санкций за нарушения налогового кодекса,

предусмотренных законодательством;

-не отражение  выполненных  операций  в  регистрах  бухгалтерского  учета;

- не оприходование  наличной  выручки,  неэквивалентные  обмены,  фиктивные операции;

- заключение  фиктивных  контрактов на  осуществление  каких-либо  работ,  оказание  услуг  в  целях  обналичивания денежных средств;

- теневая экономика приводит  к снижению инвестиционной привлекательности России, ее регионов;

- дагестанские обувщики (со знаменитой лакской обувью) по разным оценкам занимают 20-30% рыночной ниши российского производства, а объемы производства – несколько млрд. руб., причем, более 90% в тени[18];

-знаменитый в Махачкале нелегальный валютный рынок прекратил свое существование, который функционировавший более 15 лет в центре Махачкалы, он давал возможность обменять любую криминально добытую валюту в любых суммах и конечно же без предъявления документов и без официального оформления сделки, с ежемесячным суммарным оборотом более полутора миллиардов рублей. Практически каждый дагестанский банкир имел на валютке свои точки для скупки и продажи долларов и евро, разумеется, необлагаемый никакими налогами, а  бюджет города,  не получал от рынка никаких финансовых вливаний[19].  

-большая проблема с незаконными врезками в газопроводы, в электросети, и республика несет многомиллиардные расходы в связи с этим[20].

         Полагаю, что усилия органов власти и управления должны быть сфокусированы в следующих направлениях.

1.Устновить административную или уголовную ответственность за теневую предпринимательскую деятельность.

2.Возложить на МВД РФ и Федеральную налоговую службу выявление и учет незарегистрированных и неучтенных предпринимателей работающих в теневом секторе.

3. Для  выявления  скрытых  операций необходимо активно использовать метод встречных проверок.

4. Надо проводить мероприятия, направленные на улучшение бизнес-климата и снижение уровня коррупции, развивать финансовую грамотность и предоставлять поддержку предпринимателям, чтобы они могли официально зарегистрировать свои предприятия и вести полноценную бухгалтерию.

Таким образом, вывод экономики из тени позволит пополнить бюджеты всех уровней, реализовать крупные региональные проекты, снизит социально – экономическую напряженность в различных сферах общественной жизни, приведет к инвестиционной привлекательности республики и снижению коррупции. Кроме того улучшит качество образования и здравоохранения, позволит нарастить финансирование науки и культуры, укрепит правовую систему, повысится  доверие граждан к государственным институтам. Легальные организации будут мотивированы к эффективной деятельности. Повысится качество жизни граждан. Сократится скрытая занятость.

1. Теневая экономика izd-mn.com/PDF/09MNNPU23.pdf
2. Как Грузия жила по своим правилам в СССР и стала рассадником подпольного бизнеса//https://dzen.ru/a/Z6WHnXsEAk_FzY5M?ysclid=mj6iu5b8f8818527766 (дата обращения 15.12.2025г.)
3. Глинкина С.П. Глобализация общей, организованной и коррупционной преступности (Материалы «круглого стола») // Государство и право. 2001. №12. С.98.
4. Ахмедуев А.Ш., Иляшенко С.В. Теневая экономика Дагестана: проблемы и пути легализации//tenevaya-ekonomika-dagestana-problemy-i-puti-legalizatsii (2).pdf (дата обращения 15.12. 2025г.)
5. Власти Дагестана оценили долю теневой занятости в регионе//https://kavkaz.rbc.ru/kavkaz/freenews/655384d09a7947457c39f817  (дата обращения14.12.2025г.)
6.  cyberleninka.ru
7. new-disser.ru
8. kommersant.ru
9. dagpravda.rudag.aif.ru
10. kommersant.ru
11. kommersant.ru
12. cyberleninka.rudzen.ru
13. vestnikdnc.rukommersant.ruvestnikdnc.rukommersant.ru
14. dzen.ru
15. cyberleninka.rudagpravda.ru
16.  «Мешанина клановых интересов и дружеских связей»// https://www.gazeta.ru/politics/2014/01/04_a_5829881.shtml?ysclid=mj6v1jqvkj876099582&utm_auth=false&updatedhttps://www.gazeta.ru/politics/2014/01/04_a_5829881.shtml?ysclid=mj6v1jqvkj876099582&utm_auth=false&updated (дата обращения 15.12.2025г.)
17. Чистки в Дагестане: цели и причины//https://vkpb-skb.ru/index.php/informatsiya-2019/6111-chistki-v-dagestane-tseli-i-prichiny (дата обращения 15.12.2025г.)
18. Деньга Халидов. Борьба с теневой экономикой//https://hakikat.info/kat/obshestvo/item/1249-borba-s-tenevoj-ekonomikoj/?ysclid=mj7b46mmic833586443 (дата обращения 15.12.2025г.)
19. Конец империи Ростовщичества и Теневой экономики//https://sevkavinform.ru/articles/society/66369/ (дата обращения 15.12.2025г.)
20. Врио главы Дагестана пообещал решить проблему теневой экономики в регионе//https://ria.ru/20180210/1514368507.html (дата обращения 15.12.2025г.